Answer
経営者の方が良く抱える疑問かと思います。
ざっくりですが、このように感じた場合には以下の点を確認してみてください。
①売掛金は増加していないか？
期末間近に大きな売上があった場合や、手形の発行を受けた場合には、売上計上がされる
ものの資金回収や翌期になる事があります。
②固定資産の取得や設備の取得は無かったか？
高額の固定資産や設備の取得は、資産計上され耐用年数に応じて減価償却(費用化)される
事となります。その為、業績は黒字であるのは、減価償却により費用化は先延ばしである
が、お金は先に流出していく為です。
③保険積立金は増加していないか？
法人契約での生命保険は1/2や1/3が保険積立金として資産計上され、費用になっている
金額が少ないケースがあります。
この場合に、支払ったお金の方が経費になっている金額より大きい為、お金が増えていな
い感覚になる原因です。
④借入金の返済はどの程度したか？
借金の返済における元本部分は資金流出しているものの、経費にはなっておらず今期の
利益には影響しない事となります。
上記以外にも、利益は出ているのに、お金が増えないOr減っているというケースは多々あり
ますのでご不明な場合には
弊所へご相談頂ければ分析や資金増加に繋がる検討をさせて頂きます。
